Le nouveau visa nomade numérique présente de grands avantages , et les impôts sont là où ils brillent le plus. Les travailleurs à distance qui détiennent ce nouveau permis pourront bénéficier d’un régime fiscal spécial avec de nombreuses déductions fiscales, à condition de remplir certaines conditions.
Dans cet article, nous explorerons tout ce que vous devez savoir sur la taxe sur les visas nomades numériques et sur la façon dont ces travailleurs en ligne sont imposés dans le pays. Nous verrons les taux d’imposition exacts auxquels ils doivent faire face, et résoudrons également la question désormais si courante de savoir s’ils doivent payer des impôts en Espagne et aussi dans leur pays d’origine ou non.
Les nomades numériques paient-ils des impôts en Espagne ?
Si vous passez plus de 183 jours par an en Espagne (au cours de l’année civile), vous serez considéré comme un résident fiscal .
Et, aussi, si vous passez moins de ces 6 mois mais que votre centre d’intérêt économique ou professionnel se trouve sur le territoire espagnol, alors vous seriez également considéré comme résident fiscal.
En tant que titulaire d’un visa nomade numérique , vous devez passer au moins 183 jours par an pour renouveler votre résidence ; vous ne pouvez donc pas éviter de devenir résident.
Ceci, bien sûr, a des implications importantes, mais comme nous le verrons, ce nouveau visa présente de grands avantages dans ce domaine.
En tant que résident fiscal, vous êtes tenu de payer des impôts en Espagne comme tout autre ressortissant .
En ce qui concerne l’impôt sur le revenu, par exemple, cela signifie que vous devez payer l’impôt sur le revenu sur les revenus que vous obtenez dans le monde entier : aussi bien en Espagne que dans n’importe quel autre pays.
Ce dernier fait, en tant que nomade numérique qui travaille à distance, est d’une grande importance.
La règle générale stipule que l’impôt sur le revenu applicable est un taux d’imposition progressif qui dépend de vos revenus et qui peut atteindre jusqu’à 50 % (selon la zone, car certaines régions d’Espagne proposent des taux d’imposition inférieurs).
Néanmoins, l’un des avantages d’obtenir une résidence de nomade numérique est que vous ne paieriez qu’un montant forfaitaire (ce qui est beaucoup plus bas).
Régime fiscal spécial pour les nomades numériques
La nouvelle loi sur les startups a apporté de grands changements et avantages, et l’un des plus importants est peut-être la possibilité de demander un régime fiscal spécial en tant que travailleur à distance .
Autrement dit, si vous obtenez votre visa de nomade numérique (une fois que vous aurez obtenu votre résolution positive), vous serez autorisé à demander la loi Beckham , le fameux régime fiscal qui vous permet d’être considéré comme un non-résident à des fins fiscales .
Cela signifie qu’après avoir obtenu ce régime, et même si vous seriez considéré comme un résident parce que vous passez plus de 183 jours dans le pays, vous ne le seriez pas fiscalement.
Cela vous permet d’éviter de payer l’impôt sur le revenu au taux progressif et de bénéficier d’une imposition réduite.
Mais ce n’est pas tout. Vous éviterez également de payer l’impôt sur la fortune, et vous n’aurez pas besoin de déposer le modèle déclaratif 720 .
Mais fais attention. Pour pouvoir bénéficier de ce régime fiscal spécial, vous devez remplir une condition essentielle.
Autrement dit, vous ne pouvez pas avoir résidé en Espagne au cours des 5 dernières années . Avant l’entrée en vigueur de la loi startup, cette durée était fixée à 10 ans, mais cette réduction est un autre des avantages qu’elle apportait.
Taxe sur les visas nomades numériques en Espagne
Les titulaires d’un visa de nomade numérique , en tant que non-résidents fiscaux, seront soumis à un taux d’imposition fixe de 24 % uniquement sur les revenus qu’ils obtiennent en Espagne (et non sur les revenus mondiaux) jusqu’à 600 000 € (au lieu de payer jusqu’à 50 %).
Pour tout revenu supérieur à ce montant, le taux (fixe) serait de 47 %.
D’autre part, on retrouve également le taux d’imposition applicable aux plus-values .
Cela inclut, par exemple, la vente d’actions, de propriétés, d’intérêts ou d’actions.
Dans ces cas, la taxe nomade numérique serait de :
- 19% jusqu’à 6.000€
- 21% de 6.001€ à 50.000€
- 23% de 50.0001€ à 200.000€
- 27% de 200.001€ à 300.000€
- 28% à partir de 300.001€
Dois-je payer des impôts dans plusieurs pays ?
L’une des questions qui nous sont le plus souvent posées concerne la nécessité de payer deux fois les mêmes impôts .
La nature d’un nomade numérique est celle de quelqu’un qui se déplace constamment d’un pays à l’autre, travaillant à distance tout en voyageant.
Cela peut générer une situation dans laquelle différents pays prétendent que le nomade numérique est résident dans chacun d’eux (comme, selon leurs règles fiscales, ils le sont). Donc, en théorie, cela créerait l’obligation de payer deux fois le même impôt .
Ou prenons le cas de ceux qui sont employés par une entreprise dans leur pays d’origine, mais qui travaillent depuis l’Espagne.
Doivent-ils payer la même taxe à l’origine et ensuite aussi en Espagne ?
La réponse est, comme toujours, cela dépend .
Et dans ce cas, cela dépend de la législation de votre pays d’origine et du fait que l’Espagne ait ou non une convention de double traité avec l’autre pays .
Ces traités précisent clairement les règles pour déterminer où exactement le nomade numérique est un résident fiscal (et donc comment délier la situation).
Sur cette base, la double convention vous évitera de payer deux fois le même impôt . Et cela peut se faire par 2 méthodes différentes : la méthode de l’exonération et la méthode du crédit d’impôt.