Si tant d’étrangers le choisissent comme exigence lors de l’obtention de la résidence espagnole, ce n’est pas seulement en raison de sa rapidité d’application ou de ses exigences simples, c’est aussi en raison de ses avantages fiscaux .
Dans cet article, nous explorerons en détail quelles sont les taxes que vous devez payer avec un visa doré en Espagne , y compris la liste complète des avantages fiscaux que ce permis vous accorde (ce qui peut en fait vous aider à économiser d’énormes sommes d’argent). Après avoir lu cet article, vous comprendrez enfin non seulement les taxes auxquelles vous devrez faire face et quand les déposer, mais aussi pourquoi l’obtention de ce visa est si avantageuse d’un point de vue fiscal.
Statut de résident fiscal avec le golden visa
Avant de passer aux tarifs exacts et à la liste complète des avantages fiscaux du visa investisseur, nous devons d’abord comprendre quel statut fiscal vous allez acquérir en tant que titulaire de ce visa.
Ceci est crucial, car cela déterminera complètement quelles taxes vous devez payer et à quels taux .
Comme vous le savez peut-être déjà, tout étranger en Espagne qui passe plus de 183 jours par an dans le pays est considéré comme un résident fiscal.
Être considéré comme un résident à des fins fiscales est une chose distincte de votre résidence d’immigration.
Mais ils sont liés. Tous les permis de séjour en Espagne vous obligent à passer un minimum de 6 mois (183 jours) dans le pays si vous souhaitez renouveler. Tous sauf un : le golden visa .
Autrement dit, pour les autres permis, vous finirez par devenir résident fiscal, car la nécessité de rester ces 183 jours dans le pays pour renouveler votre résidence vous en fera inévitablement un.
Mais le visa doré est différent dans le sens où c’est le seul permis qui ne vous oblige PAS à rester pendant une période minimale de temps dans le pays pour le renouveler . Cela vous oblige simplement à conserver votre investissement en Espagne et à visiter le pays au moins une fois par an. Mais sans durée minimale.
Cela permet d’expliquer pourquoi ce visa est vraiment avantageux. Parce que non seulement ses exigences sont simples et le processus de demande rapide et simple, mais vous permet également d’éviter de payer des taxes de séjour (ce qui, comme nous le verrons, est vraiment avantageux).
Ainsi, lors de l’analyse des taxes auxquelles vous serez confronté en tant que titulaire d’un visa doré, nous trouverons 2 scénarios différents :
- Ceux qui ont un visa doré et qui passent moins de 183 jours par an , donc non-résidents fiscaux
- Ceux qui passent plus de 6 mois , donc résidents fiscaux
Dans la section suivante, nous allons explorer ces différences plus en détail et comprendre ce qu’elles impliquent réellement.
Impôts en Espagne avec un visa doré
Explorons ensuite les taxes et tarifs exacts que vous devez payer avec votre visa doré sur le territoire espagnol . Comme nous l’avons dit, il faut faire une distinction selon votre statut de résidence fiscale :
Taxes sur les visas d’or pour les résidents
Si vous avez obtenu votre permis d’investisseur et que vous séjournez plus de 183 jours par an en Espagne, vous serez considéré comme résident fiscal .
Tout d’abord, cela signifie que vous êtes redevable de l’impôt sur le revenu pour tous les revenus que vous générez dans le monde . Cela inclut les revenus générés à la fois en Espagne et dans tout autre pays.
Et vous paierez l’impôt sur le revenu grâce à un taux progressif qui va de 17% jusqu’à 50% (ce plafond diffère selon la région où vous habitez, car certains l’ont inférieur).
Quand allez-vous le payer ? Annuellement, vous devrez déposer votre déclaration d’impôt sur le revenu, d’avril à juin.
Mais ce n’est pas tout.
En dehors de l’impôt sur le revenu, il y a 2 autres impôts à prendre en compte :
- Impôt sur les gains en capital , au cas où vous généreriez tout type de profit après avoir vendu des actifs (comme des actions de société), qui oscille entre 19 % et 23 %
- L’impôt sur la fortune , allant de 0,2 à 2,5% et appliqué aux biens de grande valeur. Il a des exemptions importantes qui varient selon votre région. Par exemple, en Catalogne, tout montant inférieur à 500 000 € est exonéré.
Mais que se passe-t-il si j’ai déjà payé des impôts dans le pays où j’ai perçu mes revenus à l’origine ? Dois-je payer deux fois des impôts en Espagne ?
Grâce aux conventions de double traité , vous ne devriez pas. Vous ne paieriez qu’une seule fois les impôts et bénéficieriez d’une déduction en Espagne. Néanmoins, il s’agit d’un sujet assez complexe, et si vous souhaitez en savoir plus, nous vous suggérons de contacter un avocat fiscaliste spécialisé (chez Migrow, nous pouvons vous aider) .
Taxes sur les visas dorés pour les non-résidents
Si vous avez obtenu votre golden visa mais que vous ne passez pas 6 mois par an dans le pays, bonne nouvelle. Comme vous serez considéré comme un non-résident aux fins de l’impôt, vous bénéficierez de grands avantages fiscaux qui vous permettront d’économiser de l’argent .
Dans ce cas, vous serez redevable de 2 impôts principaux : l’impôt sur le revenu des non-résidents et l’impôt sur la fortune.
Impôt sur le revenu des non-résidents
Tout d’abord, au lieu de payer l’impôt sur le revenu, vous serez redevable de l’impôt sur le revenu des non-résidents . Et mieux encore, grâce aux conventions de double traité, il est probable que vous n’ayez à payer que cette taxe lorsqu’il s’agit de votre propriété .
Les tarifs exacts dépendront de si vous louez la propriété ou si vous l’utilisez simplement lorsque vous venez en Espagne :
- Si vous louez la propriété , vous paierez trimestriellement 24% des revenus locatifs que vous avez reçus
- Si vous n’utilisez la propriété qu’à des fins personnelles , vous paierez annuellement un taux obtenu en multipliant 24% par 1,1% ou 2% sur la valeur cadastrale de la propriété (selon la date de la dernière révision).
Impôt sur la fortune
Si le prix d’achat du bien était supérieur à 700 000 €, vous devrez vous acquitter de l’impôt sur la fortune . Gardez à l’esprit que cette limite de 700k peut différer selon la région spécifique en Espagne où la propriété est située .
Les taux exacts varient de 0,2% à 2,5% selon la valeur de la maison, et vous pourriez en déduire toute hypothèque si vous l’avez demandée pour un achat final.